ቁልፍ ልዩነት - UTMA vs 529
አብዛኞቹ ወላጆች ልጆቻቸው ገና በለጋ እድሜያቸው ላይ ሲሆኑ መቆጠብ የሚጀምሩት ለወደፊቱ የበለፀገ እንዲሆንላቸው ነው። ከሌሎች ወጭዎች መካከል፣ ለኮሌጅ የትምህርት ክፍያ በጣም አስፈላጊው ነው። UTMA (ዩኒፎርም ወደ ታዳጊዎች ማስተላለፍ ህግ) እና 529 እቅድ በዩናይትድ ስቴትስ ውስጥ ከላይ ለተጠቀሱት አላማዎች ለመቆጠብ ሁለት አማራጮች ናቸው። በ UTMA እና 529 መካከል ያለው ቁልፍ ልዩነት UTMA በአካለ መጠን ያልደረሰ ልጅን በመወከል የሚከፈት እና የሚተዳደረው በአዋቂ (ምናልባትም ወላጅ ወይም አሳዳጊ) ሲሆን 529 እቅድ ግን በግብር የተደገፈ የትምህርት ቁጠባ እቅድ ነው። ቤተሰቦች ለወደፊት የኮሌጅ ወጪዎች ገንዘብ እንዲመድቡ ለመርዳት የተነደፈ የመንግስት ወይም የትምህርት ተቋም።
UTMA ምንድን ነው?
UTMA (ዩኒፎርም ወደ ለአካለ መጠን የሚሸጋገር ህግ) በአዋቂ (ምናልባትም ወላጅ ወይም አሳዳጊ) ለአካለ መጠን ያልደረሰ ልጅን ወክሎ የሚከፈት እና የሚተዳደረው የአሳዳጊ መለያ (የማቆያ መለያ) ነው። UTMA በባንክ ወይም በሌላ የፋይናንስ ተቋም ውስጥ ሊከፈት ይችላል. እንደ አክሲዮኖች፣ ቦንዶች እና የተቀማጭ ገንዘብ ሰርተፍኬት ያሉ የፋይናንሺያል ንብረቶች በ UTMA ሒሳብ ውስጥ ሊቀመጡ ይችላሉ፣ ይህ አካውንትም አንድ ጊዜ ገንዘብ፣ ሪል እስቴት ወይም ሌላ ውርስ ለአካለ መጠን ያልደረሰ ልጅ ለማስተላለፍ ሊያገለግል ይችላል። የሁሉም ንብረቶች ህጋዊ ባለቤትነት በተጠቃሚው ማለትም ለአካለ መጠን ያልደረሰ ልጅ ነው። ገንዘቦች እና ንብረቶች ብዙውን ጊዜ ከ18 እስከ 21 ዓመት ባለው የዕድሜ ክልል ውስጥ ወደ ተጠቃሚው ቁጥጥር ይተላለፋሉ፣ እንደ ግዛቱ የሚወሰን ሆኖ ገንዘቡን እንደፍላጎታቸው የመጠቀም መብት ይሰጣቸዋል። በUTMA ውስጥ ያሉ ገንዘቦች እና ንብረቶች የማይመለሱ ናቸው፣ እና አሳዳጊው ለመለያው የተዋጣውን ገንዘብ ማውጣት አይችልም።
ዝቅተኛው የመጀመሪያ ኢንቨስትመንት እና የጥገና ክፍያ ለUTMA ይከፍላል። መለያው ለእያንዳንዱ የመግለጫ ዑደት ቢያንስ 300 ዶላር ዕለታዊ ቀሪ ሒሳብ ካስቀመጠ የጥገና ክፍያ ተፈጻሚ አይሆንም።ከ529 በተለየ፣ ገንዘቡ ምንም ይሁን ምን ገንዘቦቹ የገቢ ታክስ ስለሚጣልባቸው በUTMA ውስጥ ገንዘብን በመጠቀም የተለየ ጥቅም ማግኘት አይቻልም። ገንዘቦችን ወይም ንብረቶችን ወደ ልጅ በማስተላለፍ የገቢ ግብር ሊቀንስ ስለሚችል በUTMA ውስጥ ያለው የግብር ቁጠባ ለወላጅ/አሳዳጊ ነው።
529 ምንድነው?
529 እቅድ ቤተሰቦች ለወደፊት የኮሌጅ ወጪዎች ገንዘብ እንዲመድቡ ለመርዳት ታስቦ በግዛት ወይም በትምህርት ተቋም የሚሰጥ በታክስ የተደገፈ የትምህርት ቁጠባ እቅድ ነው። 529 ዕቅዶች እንደ ብቁ የትምህርት መርሃ ግብሮች በይፋ የተሰየሙ እና በክልሎች ወይም በትምህርት ተቋማት የሚደገፉ እና በውስጥ ገቢ ኮድ አንቀጽ 529 የተፈቀዱ ናቸው። በአብዛኛዎቹ ዕቅዶች፣ በ 529 ኢንቨስት የተደረጉ ገንዘቦች በሀገር አቀፍ ደረጃ ለኮሌጅ የገንዘብ ድጋፍ ሊውሉ ይችላሉ። ለ 529 ፕላን የተዋጣው ገንዘብ ምናልባት ከዩቲኤምኤ በተለየ መልኩ ልጆቹ ሂሳቡን ከተቆጣጠሩት በኋላ ገንዘቡን ለፈለጉት አላማ ሊጠቀሙበት ለሚችሉት የትምህርት ወጪዎች ይውላል።ሁለት አይነት 529 እቅዶች እንደሚከተለው ይገኛሉ።
የቅድመ ክፍያ ትምህርት ዕቅድ
በቅድመ ክፍያ የትምህርት እቅድ፣ ወላጆች/አሳዳጊዎች የልጁን የወደፊት ትምህርት እና ክፍያዎችን በአሁኑ ተመኖች አስቀድመው መክፈል ይችላሉ።
የኮሌጅ ቁጠባ እቅድ
ይህ ለወላጆች/አሳዳጊዎች በማንኛውም ብቁ በሆነ የትምህርት ተቋም ለልጁ ከፍተኛ ትምህርት ለመክፈል በተቋቋመ አካውንት ላይ እንዲያዋጡ እድል ይሰጣል።
ከ529 ዕቅዶች መውጣት ለገቢ ግብር አይከፈልም። ነገር ግን ገንዘቦቹ ለትምህርት ላልሆኑ ዓላማዎች ከተወሰዱ 10% ቀረጥ እንደ ቅጣት ይከፈላል. እንደ ክፍያ፣ ዓመታዊ የጥገና ክፍያዎች እና የንብረት አስተዳደር ክፍያዎች ለ529 ዕቅዶች የሚከፈሉ ሲሆን የመጀመሪያ ኢንቨስትመንትም ተገልጿል።
በUTMA እና 529 መካከል ያሉ ተመሳሳይነቶች ምንድን ናቸው?
በሁለቱም UTMA እና 529 ገንዘቦች የገቢ ግብር ጥቅሞችን ያገኛሉ።
በUTMA እና 529 መካከል ያለው ልዩነት ምንድን ነው?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA ለአካለ መጠን ያልደረሰ ልጅን ወክሎ በአዋቂ (ምናልባትም ወላጅ ወይም አሳዳጊ) የሚከፈት እና የሚተዳደር የጠባቂ መለያ ነው። | 529 እቅድ ቤተሰቦች ለወደፊት የኮሌጅ ወጪዎች ገንዘብ እንዲመድቡ ለመርዳት ታስቦ በግዛት ወይም በትምህርት ተቋም የሚሰጥ በታክስ የተደገፈ የትምህርት ቁጠባ እቅድ ነው። |
|
የፈንድ ባለቤትነት | |
| በUTMA፣ ገንዘቦች እንደ ልጅ ሀብት ይቆጠራሉ። | በ529 እቅድ ገንዘቦቹ እንደ የወላጅ ሀብት ይቆጠራሉ። |
| ቅጣት | |
| ከUTMA ገንዘብ በማውጣቱ ምንም ቅጣት አይጠየቅም። | በ529 እቅድ ውስጥ ያሉት ገንዘቦች ለትምህርት ላልሆኑ ዓላማዎች ከተወገዱ 10% ቅጣት ይተገበራል። |
| የጥገና ክፍያ | |
| የሂሳቡ ቢያንስ ዕለታዊ ቀሪ ሒሳብ $300 ከሆነ ምንም የጥገና ክፍያ አይተገበርም። | የጥገና ክፍያ የሚከፈለው በአመት ነው። |
ማጠቃለያ - UTMA vs 529
በዩቲኤምኤ እና 529 መካከል ያለው ልዩነት በዋናነት የተመካው በ UTMA ውስጥ ያለው ፈንዶች ማንኛውንም ለአካለ መጠን ያልደረሱ ልጆች የወደፊት ወጪዎችን ለማሟላት 529 ደግሞ ለወደፊቱ የኮሌጅ ወጪዎችን ለመቆጠብ ተብሎ በተዘጋጀው እውነታ ላይ ነው። ለእያንዳንዱ ፕላን በሚተገበረው የቅጣት ክፍያ እና የጥገና ክፍያዎች ላይ ልዩነቶችም ሊገኙ ይችላሉ። ከፍተኛ ቁጥር ያላቸው የኢንቨስትመንት አማራጮች ለ UTMAs ይገኛሉ, ይህም ከባለሃብት እይታ አንጻር የተወሰነ ቁጥር ያላቸው የኢንቨስትመንት ምርጫዎች ካላቸው 529 እቅዶች ጋር ሲነፃፀር የተሻለ ኢንቨስትመንት ያደርገዋል.
የዩቲኤምኤ ከ529 የፒዲኤፍ ስሪት አውርድ
የዚህን መጣጥፍ የፒዲኤፍ ስሪት አውርደው ከመስመር ውጭ ዓላማዎች እንደ ጥቅስ ማስታወሻዎች መጠቀም ይችላሉ። እባኮትን የፒዲኤፍ ስሪት እዚህ ያውርዱ በUTMA እና 529 መካከል ያለው ልዩነት።
